.某企业2018年度企业所得税申报应纳税所得额共计35万元，与会计利润相同。经税务机关核定，应税所得额中包括了购买国库券的利息收入1.5万元;“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元、各种非广告性质的赞助支出5万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠6万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元。 要求: (1)对上述项目进行纳税调整; (2)计算该企业2018年实际应纳税所得额和应纳税额。

.某企业2018年度企业所得税申报应纳税所得额共计35万元，与会计利润相同。经税务机关核定，应税所得额中包括了购买国库券的利息收入1.5万元;“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元、各种非广告性质的赞助支出5万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠6万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元。要求:(1)对上述项目进行纳税调整;(2)计算该企业2018年实际应纳税所得额和应纳税额。

答： 你好 (1)对上述项目进行纳税调整; 购买国库券的利息收入1.5万元;“——调减 营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元、各种非广告性质的赞助支出5万元——调增 通过民政部门向贫困地区捐赠6万元——扣除限额35*12%=4.2,调增1.8 计算该企业2018年实际应纳税所得额=35加上3加上5减1.5加上1.8=43.3 应纳税额。=43.3*25%

之前申报企业所得税，会显示城市建设维护**，教育附加**，地方教育附加**，这次缴纳企业所得税只显示企业所得税-应纳税所得额**，为什么这样呢

答： 你好，截图在哪里看到的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业２０１８年度企业所得税申报应纳税所得额共计３５万元, 与会计利润相同, 经 税务机关核定, 应税所得额中包括了购买国库券的利息收入１.５万元,“营业外支出” 账 户中列支有违法经营的罚款支出３万元、 各种非广告性质的赞助支出５万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠６万元, 企业全年平均职工人数１００人, 全年计入各种成本、费用中的工资总额１０６ 万元, 并按工资总额计算提取了职工工会经费２.１２ 万元、 职工福利费 １４.８４万元、 职工教育经费１.５９万元。要求: (１) 对上述项目进行纳税调整;(２) 计算该企业２０１８年实际应纳税所得额和应纳税额;这道题捐赠支出扣除限额是35*12%=4•2，是不是应该调增1.2万？

答： 你好，是的，是需要调增1.2万