三、慧远公司为居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入4800万元。(2)销售成本2800万元。 (3)发生销售费用1070万元(某中广告费700万元):管理费用480万元(其中业务招待费27万元);财务费用60万元。(4)税金及附加160万元。 (5)营业外收入60万元,营业外支出150万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金4万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额260万元(其中发放残疾人员的工资15万元),拨缴职工工会经费6万元,支出职工福利费46万元,职工教育经费20万元。 要求:计算出该企业本年利润总额;分别计算出该企业本年纳税调增、调减的金额;计算出该企业本年度应纳税所得额(20分) 按计算结果在下一页中填写企业所得税年度申报表(15分)
谦让的凉面
于2021-12-28 17:56 发布 1387次浏览
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2021-12-28 18:14
您好,计算过程如下
利润总额=4800-2800-1070-480-60-160+60-150=140
广告费限额=4800*0.15=720不调整
业务招待费限额1=4800*0.005=24
业务招待费限额2=27*0.6=16.2调增10.8
捐赠限额=140*0.12=16.8调增43.2
税收滞纳金调增4万元
残疾人工资调减15万元
相关问题讨论

你好,你这是什么表?企业所得税表?年度的现在可以填?
2019-12-18 17:03:21

您好,计算过程如下
利润总额=4800-2800-1070-480-60-160+60-150=140
广告费限额=4800*0.15=720不调整
业务招待费限额1=4800*0.005=24
业务招待费限额2=27*0.6=16.2调增10.8
捐赠限额=140*0.12=16.8调增43.2
税收滞纳金调增4万元
残疾人工资调减15万元
2021-12-28 18:14:53

这个月报税15号结束,你赶紧先季报申报吧。年报截止到5.31号完成一般也在4月左右申报,这个还早。
2019-01-09 12:30:26

您好,是包含的,但异地预缴需要在当地税务机关做备案。
2020-05-26 05:33:27

你搜索汇算清缴 齐红的课程是有教表怎么填写的
2021-05-29 21:59:14
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朱小慧老师 解答
2021-12-28 18:18