老师，我是小白，我想问下，我上个月收到了稳岗补贴1000元，那我交社保的时候要怎么做分录呢，图是我不用稳岗补贴交社保的分录，如果我要用的话，是不是就是应付职工薪酬里减少1000元，再借：管理费用-社保1000？

蒋飞老师 解答

2020-05-14 12:55

2. 交社保的时候
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款

^_^Dm 追问

2020-05-15 10:00

那我原来计提的单位部分呢？

蒋飞老师 解答

2020-05-15 10:14

社保费是当月交纳当月的，正常交纳可以不用计提的

^_^Dm 追问

2020-05-15 10:18

那前面不是有个用稳岗补贴交的社保，管理费用-社保费1000，这样我不是就多计提了1000？

蒋飞老师 解答

2020-05-15 10:27

1. 收到了稳岗补贴1000元
借银行存款
贷营业外收入

…可以改一下

^_^Dm 追问

2020-05-15 10:33

因为上个月的时候问了一个老师，她是这样说的，把这个先作为递延收益，然后交社保的时候再用这1000元，然后再结转递延收益到营业外收益，但是我原来不是计提了应付职工薪酬-社保（单位部分）吗？这样不是我就多计提了1000元吗

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:05

不影响社保计提金额的

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:07

1. 收到了稳岗补贴1000元
借银行存款
贷营业外收入


2. 交社保的时候
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款

…图片上面的分录实质上就是我做的这两个分录

^_^Dm 追问

2020-05-15 11:07

那发生社保支出的时候不是有个管理费用-社保吗

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:16

借管理费用…社保费。。。。
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款

^_^Dm 追问

2020-05-15 11:17

可是交社保的话不是应该是计提的应付职工应酬吗

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:17

社保费是当月交纳当月的，正常交纳可以不用计提的

^_^Dm 追问

2020-05-15 11:21

但是我是计提4月份的工资的时候，计提了5月份单位部分的社保…

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:32

那就有误了

社保费是当月交纳当月的，正常交纳可以不用计提的
…如果计提，也是当月计提

^_^Dm 追问

2020-05-15 11:34

那我现在要怎么办呢……

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:38

改过来就可以了。

^_^Dm 追问

2020-05-15 11:39

那弱弱的问句要怎么改啊

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:41

最好反结账把对应凭证删除

^_^Dm 追问

2020-05-15 11:44

但是我前面的要怎么办呢？都删除吗？那我前面报税的时候已经填了报表了的没关系吗

蒋飞老师 解答

2020-05-15 11:50

没有影响的，以后改过来就可以了