#提问#@郭老师你好，我们二月份有欠增值税因为资金周转困难欠缴，三月份公司有进项，申报时留抵，账务中未做处理，四月申报时发现系统将三月的留抵自动入在进项税额转出那里填列，在栏次21栏上期留抵税额抵减欠税，那我账务处理这样操作对吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

清儿 追问

2020-05-14 12:14

是主表与表一之间自动转入的，没有特别填列，然后就在当月形成留抵税额

清儿 追问

2020-05-14 12:16

原二月所欠增值税至今一直未缴

郭老师 解答

2020-05-14 12:17

三月份的进项，你没有填写附表二吗？

清儿 追问

2020-05-14 12:20

嗯，我刚说错是填在附表二里主表中直接出来的

郭老师 解答

2020-05-14 12:33

在进项里面是不是
下个月应该在留底里面是吧

清儿 追问

2020-05-14 12:36

当月没有销项申报时留抵税额就是三月的进项，欠税还是二月应交三月未交的，然后四月申报时发现附表二里把三月的留抵直接做进项转出了

郭老师 解答

2020-05-14 12:40

四月申报时发现附表二里把三月的留抵直接做进项转出了
那你这个是不是系统有问题

清儿 追问

2020-05-14 12:42

因为我欠增值税未交，21栏次写着是抵减欠税

郭老师 解答

2020-05-14 12:59

抵扣了二月份未交的是吗
现在是需要补还是留底

清儿 追问

2020-05-14 13:03

对的，抵扣了，我应该在主表本月已交欠税一栏填入这个进项转出的数字吧，然后账务处理是不是就像我第一个问题中所写这么处理？

郭老师 解答

2020-05-14 13:05

对第二个分录做完了做这个
借转出未交增值税贷未交增值税
需要交税做这个
这个金额是上个月未交减这个月未交增值税的

清儿 追问

2020-05-14 13:12

这个月没有新增应交增值税，就是被税务机关用留抵税额转入进项转出抵减欠税，其他只有四月进项，等次月出现这种情况再做处理

郭老师 解答

2020-05-14 13:12

你的留底和上月的欠税金额一致吗

清儿 追问

2020-05-14 13:13

留抵少得多，不够抵减上月欠税

郭老师 解答

2020-05-14 13:20

那就应该做一个

借转出未交增值税贷未交增值税
你还得补税的吧

清儿 追问

2020-05-14 13:23

我来看看怎么做平

郭老师 解答

2020-05-14 13:24

好的
只要你上期留底做对应该没问题

清儿 追问

2020-05-14 13:25

好的谢谢郭老师

郭老师 解答

2020-05-14 13:26

不用客气的。