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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-14 09:58

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

小周 追问

2020-05-14 10:02

老师，这个月底结转分录必须做吗？我看公司老会计都没做

紫藤老师 解答

2020-05-14 10:03

这个月底结转分录必须做

小周 追问

2020-05-14 10:05

老师还有一个问题，就是福利发票，全额计入费用了，但是月底认证抵扣了，怎么账务处理，

紫藤老师 解答

2020-05-14 10:07

借 管理费用  贷 应交税费 -进项税额转出

小周 追问

2020-05-14 10:11

不对吧，老师，我已经全额计入费用了，

紫藤老师 解答

2020-05-14 10:12

月底认证抵扣了，你现在要转出

小周 追问

2020-05-14 10:14

那我的管理费用不就多了吗，比如830元其中税30.我已经将830全入费用了，这30在转入费用不就多了？

紫藤老师 解答

2020-05-14 10:15

是的，你的进项本来不允许抵扣

小周 追问

2020-05-14 10:23

我花了830元，做了860的管理费用？老师你没看清我的提问吧，一共830全入费用了，但是月底认证抵扣了其中30的税，不是应该红冲后，做个正确分录，再进项税转出？

紫藤老师 解答

2020-05-14 10:45

一共830全入费用了
借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

紫藤老师 解答

2020-05-14 10:45

假设你抵扣借 管理费用-福利费800 贷应付职工薪酬 800借 应付职工薪酬800 贷 银行存款了800

借 管理费用 30贷 应交税费 -进项税额转出30

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你好，你是一般人还是小规模
2022-06-02 13:54:03
我们没有做过老师
2022-10-14 16:47:31
好像不是这么做的
2025-01-03 16:52:52
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，
2022-02-18 15:23:52
直接做一步分录 借 应交增值税-转出未交-10 贷应交增值税-未交增-10 吗
2023-04-13 17:03:00
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