公司帮非员工买社保，首先他交来现金1857.91元（里面包括社保个人缴纳部分357.91元和剩余扣了357.91元后的1500元）给公司，他交来的现金不提现，到时扣社保个人部分，还有剩余的1500元以工资发放给他，怎样把他交来的1857.91元冲掉，请问这过程中的分录怎样写？

win22Z 追问

2020-05-13 15:27

老师你好，这个非公司员工给进来的钱，用来支付社保的分录怎样写？

小云老师 解答

2020-05-13 15:31

我知道是非员工，所以你收到他的钱就当做是代收，支付也做代付，也就是上面的分录
至于你们其他做工资什么的就正常做，不要和这个混在一起，或者就是这钱直接走私户打给你们老板不要通过公户，你们还是正常给他做工资，那样是最好的

win22Z 追问

2020-05-13 15:37

老师，麻烦你写一下分录，从非公司员工给钱公司的分录，然后计提社保和付款社保费的分录，最后还有发工资给这个非公司员工分录

win22Z 追问

2020-05-13 15:40

如果像你所说的代收代付，那我计提这个人的个人缴纳社保部分的费用，支付的时候不就变成是公司出钱付款，变成是公司的费用？

小云老师 解答

2020-05-13 15:43

我前面写的就是你收钱和支付的分录
另外的计提社保工资，缴纳发放
借：相关费用  贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款
借：相关费用 其他应收款  贷：银行存款
我的意思是你不要把你收到的钱和你做工资这些的混在一起，各做各的，如果你非要做在一起，是不合理的，因为你不能解释人家为什么要自己给钱来发工资

win22Z 追问

2020-05-13 15:49

老师，如果不考虑合不合理，如果我要混在一起分录怎样写？

小云老师 解答

2020-05-13 16:01

交社保借：相关费用 其他应付款357.91 贷：银行存款
计提工资借：相关费用1500 贷：应付职工薪酬1500
发放借：应付职工薪酬1500 贷：银行存款1500
收到借：现金1857.91 贷：其他应付款1857.91
你的其他应付款是平不了的，因为你的工资那里没法做成他自己出钱给自己发工资，每月就只能冲一个个人部分的社保