老师你好，我想问问，我公司上个年度没有人工资超过5000，也没缴纳过个税，需要填调整表吗

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:35

这个账载金额和实际发生额都不填吗？空保存吗？

meizi老师 解答

2020-05-13 14:39

你好  你要填写啊 。 你要按你计提工资金额贷方写账载金额。    发放了好多借方写实际发生额   在判断税收金额的

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:51

我上年度实际发放94326，计提了104326，相差10000，是因为第12个月计提的10000到2020年1月份才能实际发放啊

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:52

我填上去是这样的，显示的红框框

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:53

不好意思，老师我填错了，填到第二栏去了

meizi老师 解答

2020-05-13 14:55

你好 你汇算之前发放了工资 都可以税前扣除的 。 你不是1月就发放了吗

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:55

是啊，1月发放的，

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:56

这个税收金额怎么填

人生若只如初见 追问

2020-05-13 14:56

税收金额是填104326，还是填94326？

meizi老师 解答

2020-05-13 14:59

你好   账载金额写  104326    实发金额写  104326 税收金额也是104326  因为你在汇算前是全部发放完了

人生若只如初见 追问

2020-05-13 15:00

可是我是1月份发放的呢，这是19年的汇算，这样可以吗

meizi老师 解答

2020-05-13 15:01

可以的 你可以去看看企业所得税税前扣除要求 。说了汇算之前发放可以税前扣除的

人生若只如初见 追问

2020-05-13 15:03

实际发生额是填94326 还是104326？

meizi老师 解答

2020-05-13 15:04

你好 填写 104326     税收也是写这个

人生若只如初见 追问

2020-05-13 15:05

可是实际发放的10000元的工资分录在1月份做的呀，可以这样吗

meizi老师 解答

2020-05-13 15:08

你好   可以 。 你现在是在填表   你分录是做的发放分录在1月做的。  你汇算现在是满足税前扣除要求的   因为你1万实际是19年做了计提费用的

人生若只如初见 追问

2020-05-13 15:12

老师这个利息支出也要填吗

meizi老师 解答

2020-05-13 15:14

你好  银行利息收入计入 期间费用财务费用的 利息收支 栏次

人生若只如初见 追问

2020-05-13 15:19

只有利息存款收入21，这个人利息支出，是填-21还是，21

meizi老师 解答

2020-05-13 15:22

你好  利息收入是填写负数金额的

人生若只如初见 追问

2020-05-13 15:23

利息支出是指借款利息支出吧？我们没有利息支出，只有利息收入，可是负数填不进去

meizi老师 解答

2020-05-13 15:26

你好   你们 当期费用都没产生的吗