我们给其他公司退税，分录是 借：税（预估）正数，贷：应付（暂估）正数，应付（正常）负数，税（进项转出）正数，这么做对吗，看不懂呢，什么情况下会退税啊

牛静江 追问

2020-05-12 21:19

就是该部分税额我公司已经抵扣了，后收到对方公司通知退税，正确的分录是什么啊老师

江老师 解答

2020-05-12 21:21

你这个问题没有讲清，对方公司从来不可能退税，是不是你在说税点的事。
要退税也是税务的退税

牛静江 追问

2020-05-12 21:34

就是当时供应商的票随货到，我公司正常入库，由于我公司退了一部分的货，这不是导致人家多交了一部分销项税额吗，所以人家找到我公司退税的，我们公司的会计是那么做分录的。太具体的我也不是特别清楚，人家也不告诉我

江老师 解答

2020-05-12 21:39

你这个不是正常的外账的处理
因为如果是退货是需要开具红字发票的
分录是：
借：原材料  负数
贷：应付账款  负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数

牛静江 追问

2020-05-12 21:44

老师，您好，我真的很迷，有点儿不太懂负数金额，既然原材料减少为什么不是在贷方？借：应付？

江老师 解答

2020-05-12 21:46

这个是这样，如果是退货，肯定是借方的负数，直接减少当年的采购金额，如果是出库，就是贷方出库，不改变当年的采购材料的金额