2014年增值税没提，现在回计分录怎么做

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 17:14

是的，之前会计没提，税缴了

郭老师 解答

2020-05-12 17:18

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 17:20

不懂

郭老师 解答

2020-05-12 17:22

你好，这个是结转增值税的分录。

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 18:26

是2014年增值税没提，不是结转，他直接就是借应缴税金贷银行存款

郭老师 解答

2020-05-12 18:29

增值税不需要计提的，然后你借未交增值税，贷应交增值税。

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 18:37

我还是没懂，销项减进项，期末贷方余额不是要交的税吗？但是他期末余额之前的会计接账时，没有把这余额录入，这么多年下来，税金变负了，现在怎么调

郭老师 解答

2020-05-12 18:51

进项和销项发生了，没有做吗？

郭老师 解答

2020-05-12 18:52

那你这不是结转的问题
是账务处理的问题

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 19:30

是之前会计做的，我是刚接账，但也没遇到过这样的问题，现在该怎么做分录

郭老师 解答

2020-05-12 19:35

你有之前的申报表吗？增值税的。

郭老师 解答

2020-05-12 19:35

申报表不是有进项，合计和销项合计。

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 19:38

申报表对了，就是做的账不符

郭老师 解答

2020-05-12 20:02

你要查下哪里不对
补做上

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 20:14

就是销项减进项的余额没有了，是平账

郭老师 解答

2020-05-12 20:16

那你的那个科目还有余额

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 20:20

应该有余额，次月银行回单增值税扣款成功

郭老师 解答

2020-05-12 20:21

你看下是不是当月和次月分录做到一块了

虚心的银耳汤 追问

2020-05-12 20:25

看了，没有，就是上期余额平账，次月交的税

郭老师 解答

2020-05-12 20:27

你看上月的进项
销项发生额和你申报的一致吗