如果有增值税的话，每个月都需要计提吗？分录怎么做?之前也都没有计提现在看见银行增值的扣款单据，怎么做分录？之前没做的怎么补做分录？

邹老师 解答

2017-04-05 16:05

你好，如果是一般纳税人，需要做结转未交增值税的分录 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-04-05 16:17

是的 
是的 
就是转出应交未交的增值税 
补做后面结转的分录就是了