我在2018年做了其他应收款，2019年做了调整了预算会计，借.资金结存 贷，财政拨款结转。2020年其他应收款冲了办公费，所以财务会计我是借，办公费 贷，其他应收款。预算会计是借办公费 贷，资金结存 那财政拨款结转这个科目怎么搞

现实的音响 追问

2020-05-12 15:41

结转这笔是年末做还是怎么样，结转这笔没看懂是为啥这么操作

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 15:42

期末处理，每月末 处理的。
就是将你的费用支出结转到净资产科目

现实的音响 追问

2020-05-12 15:44

为啥月末要处理，将费用转到净资产

现实的音响 追问

2020-05-12 15:45

如果按你的科目结转，那不就是重复增加了费用

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 15:49

哪里重复了，请你告诉我

现实的音响 追问

2020-05-12 15:52

结转你是，
借，累计盈余
 贷，办公费
借，财政拨款结转
 贷，办公费
这个办公费连续两次呀

现实的音响 追问

2020-05-12 15:52

财政拨款结转这个科目应该如何做，应该不动他，还是按照你的分录来

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 15:54

一个财务 会计一个预算会计。
你上面发生费用是财务 和预算同时处理了的。

现实的音响 追问

2020-05-12 15:57

是这样的，还了以后财务会计如下
借，办公费
贷，其他应收款
预算会计我是如下
借，办公费
贷，资金结存
我发现财政拨款结转尚未做分录，接下来应该如何处理财政拨款结转这个分录，是不需要做，还是应该如何处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 15:59

预算会计你不是费用，是用支出科目 体现。
用上面的结转分录

现实的音响 追问

2020-05-12 16:03

那我结转是
借，累计盈余
贷，支出
借，财政拨款结转
贷，支出
累计盈余这个科目应该改成累计结转吧，还是其他科目

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 16:04

借 累计盈余
贷 办公 费

借 财政拨款结转
贷 支出类

月末是累计 结转，年末累计盈余

现实的音响 追问

2020-05-12 16:07

借，累计盈余
贷，办公费
是财务会计嘛
借，财政拨款结转，
贷，支出
是预算会计嘛

现实的音响 追问

2020-05-12 16:11

所以这笔，我应该放在年末做是嘛

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 16:12

你月末要出具报表，你结转每月末都是要做的。
只是累计盈余你是年末才用到。

现实的音响 追问

2020-05-12 16:13

那我这个月的账务应该是如何处理

现实的音响 追问

2020-05-12 16:14

你发的科目，第一笔是结转财务会计，第二笔是结转预算会计嘛

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 16:16

借，累计结转
贷，办公费
是财务会计嘛
借，财政拨款结转，
贷，支出

月末结转

现实的音响 追问

2020-05-12 16:21

所以，这个月我的账务处理应该是
财务会计如下，
借，费用
贷，其他应收款
借，累计盈余
贷，费用
预算会计如下，
借，支出
贷，资金结存
借，财政拨款结转
贷，支出

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 16:23

没问题，完全 正确了的

现实的音响 追问

2020-05-12 16:23

好的，谢谢老师了

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 16:25

不客气，祝你工作愉快。