老师，1月预付货款5万（银行付款），进货3万当月未收到发票，3月收到发票3万，1月和3月分录怎么做？

vivi 追问

2020-05-12 10:58

老师，1月份进了3万的货，入库了，没有这个分录

邹老师 解答

2020-05-12 11:02

你好
1月份
预付款项，借；预付账款5万，贷；银行存款5万
暂估入库，借；库存商品等科目 3万，贷；应付账款——暂估 3万
3月份
红冲暂估，借；应付账款——暂估 3万，贷；库存商品等科目 3万
然后根据发票，借；库存商品等科目 3万，贷；预付账款 3万

vivi 追问

2020-05-12 14:04

老师，19年应付账款-暂估贷方余额5000元，20年5月来的发票，红冲暂估，19年汇算清缴暂估贷方余额5000元需要调整吗？

邹老师 解答

2020-05-12 14:06

你好，你这里的应付账款——暂估余额5000是怎么得来的呢？

vivi 追问

2020-05-12 14:07

19年进货暂估入库，发票20年回来的

邹老师 解答

2020-05-12 14:08

你好，是暂估金额与实际取得 的发票的金额有5000的差额？

vivi 追问

2020-05-12 14:22

不是，没有差额

邹老师 解答

2020-05-12 14:24

你好，暂估与实际取得的发票有差额，只需要做相应的调整分录就是了

vivi 追问

2020-05-12 14:42

无差额，19年暂估入库，20年冲暂估，

汇算清缴无需调整是吧？

邹老师 解答

2020-05-12 14:46

你好，这种情况不需要调整的