19年开的销售发票，20年4月退回并开了红字发票，请问分录怎么做呢？需要用以前年度损益调整科目嘛

青青 追问

2020-05-12 10:35

做跟之前相反的分录可以吗？19年是借:银行存款6000贷:主营业务收入5000应交税费——应交增值税——销项税额1000      20年是借:银行存款-6000贷:主营业务收入-5000应交税费——应交增值税——销项税额-1000

青青 追问

2020-05-12 10:37

利润分配这一步一定要做吗？

轶尘老师 解答

2020-05-12 10:37

今年调整去年的损益 要通过以前年度损益调整

青青 追问

2020-05-12 10:43

老师那应该怎么做分录呢？刚才你发的分录，第一步两个都是贷方，没看明白

轶尘老师 解答

2020-05-12 10:48

借：以前年度损益调整
       应交税费-增值税
  贷：应收账款
 
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

青青 追问

2020-05-12 10:57

借:应收账款-6000
贷:以前年度损益调整-5000
应交税费——应交增值税——销项税额-1000


借:利润分配-未分配利润5000
贷:以前年度损益调整5000
老师我这样做对吗？

轶尘老师 解答

2020-05-12 10:58

是的 你的分录是正确的！

青青 追问

2020-05-12 11:59

老师是不是在汇算清缴前可以不用以前年度损益调整这个科目呢？直接冲减当期的收入，税额。以前年度损益调整科目下二级怎么设呢？以前年度损益调整——收入？

轶尘老师 解答

2020-05-12 12:52

以前年度损益调整可以不设二级科目  不能冲减当期收入

青青 追问

2020-05-12 14:16

因为之前的财务设置了二级科目，她设有成本，费用，企业所得税等，如果我不设就选不了以前年度损益调整这个科目，所以请问老师现在我二级该设什么呢？是收入嘛？

轶尘老师 解答

2020-05-12 15:10

那你就按照设置好的来 二级科目收入

青青 追问

2020-05-12 15:26

那结转未分配利润的时候，借:利润分配—未分配利润， 贷:以前年度损益调整—收入    这样做对吗老师？

轶尘老师 解答

2020-05-12 15:27

是的  你的分录正确

青青 追问

2020-05-12 17:36

旅客运输发票进项税额可以留抵嘛，麻烦老师回复一下哦，感谢

轶尘老师 解答

2020-05-12 17:54

可以正常抵扣  进项大于销项的留底

青青 追问

2020-05-13 08:44

好的，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-05-13 08:45

不客气  如果帮到你 请打五星好评