老师，请问一下我们是异地项目，开了一百万的票，但是只在项目所在地预交九十万的税，所以在公司这边申报交了10万的税，请问分录怎么写

常拾 追问

2020-05-12 10:22

没有预交的十万怎么写呢

赵海龙老师 解答

2020-05-12 10:23

十万按照正常的处理
借
应交税费-未交增值税
 贷：银行存款

常拾 追问

2020-05-12 11:12

开票出去的分录怎么做呢

赵海龙老师 解答

2020-05-12 11:30

借应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费-简易计征或者应缴税费-应缴增值税-销项税额

常拾 追问

2020-05-12 11:32

那我交没有预交的就是借应交税费--简易计税
贷银行存款吗

赵海龙老师 解答

2020-05-12 11:32

是的
小规模纳税人是这么处理的

常拾 追问

2020-05-12 11:33

老师，我们是一般纳税人

赵海龙老师 解答

2020-05-12 11:34

一般纳税人的话是应缴税费-应缴增值税-销项税额
然后
借应缴税费-应缴增值税-销项税额
  贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
借应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
  贷：应交税费-未交增值税
借应交税费-未交增值税
贷：银行存款