老师您好，请问下我在做企业所得税申报时才发现，去年三月份购买超市卡发放的福利和员工的工作餐直接记得借：管理费用-福利费，贷：银行存款，所以管理费用-福利费和应付职工薪酬-职工福利费就相差了这两笔金额，这个要调整吗，怎么调整？

翎翎 追问

2020-05-12 08:55

那怎么调整？账面和所得税申报都要调整吗？

赵海龙老师 解答

2020-05-12 09:13

是的，账面也需要进行调整的额

翎翎 追问

2020-05-12 09:21

你太敷衍了

赵海龙老师 解答

2020-05-12 09:48

红冲
借：以前年度损益调整  负数
 贷：银行存款
借以前年度损益调整
  贷：应付职工薪酬-职工福利
借：应付职工薪酬-职工福利
  贷：银行存款