1，我这里合作社，财务直接拔款支付不经过合作社的，有支付了一批项目固定资产设备有部份低值易耗品农具，支付时我这里怎么做账呀，现在做就借固定资产（资产） 长期待摊（低值） 贷专项应付款，但是形成固定资产就要走专项基金，借专项应付款 贷专项基金，我把长期待摊也全额走专项基金了，请问我这样做购入时，和专项基金的对吗，还是要怎么修改！

朴实的蜗牛 追问

2020-05-11 10:32

但是长期待摊全额入了专项基金影响吗

何江何老师 解答

2020-05-11 10:38

没事的同学这个没什么影响正常

朴实的蜗牛 追问

2020-05-11 13:59

那专项基金科目，是不是固定资产清理才会走借方，那长期摊完了，那那部分怎么清专项基金

何江何老师 解答

2020-05-11 14:55

你好同学，长期摊完以后就可以直接转专项基金里。对应的是转营业外收入

朴实的蜗牛 追问

2020-05-11 14:58

不是，现在是借主成本，贷长期待摊，而现在用的是专业版合作社的，不能走营业外收入，只有专项基金，成员量化

何江何老师 解答

2020-05-11 16:04

成员量化是计入资本公积的同学

朴实的蜗牛 追问

2020-05-11 22:37

老师，我现在是借专项应付款，贷专项基金-各成员，至于计入资本公积的什么时候计啊