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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-11 08:10

2019年计提工资，20年做19年汇算清缴之前都发吗，发就取应付职工薪酬贷方 。工资薪金支出 你取得贷方应付职工薪酬- 工资 账载金额和实际金额 和税收金额都取应付职工薪酬工资贷方，没有发话， 账载金额取得是应付职工薪酬 贷方 ，实际金额 和税收金额 取应付职工薪酬 贷方-计提没有发的，基本社会保障性缴款账载金额和实际金额 取你应付职工薪酬 单位社保，取数和工资是一样的原理，也是上面这个，职工福利费支出  账载金额应付职工薪酬 贷方，实际金额 计提实际都发生话，那这个实际发生额也是这个应付职工薪酬 贷方  ，税收金额和上面不一样，税收金额取得是工资薪金税收金额*14% 和这个实际发生额比较大小，账载金额小于工资薪金税收金额*14%  税收金额取得是这个实际发生额

fxl 追问

2020-05-11 08:16

就是说  工资薪金支出和社会保障性缴款  账载金额是本年计提的金额  实际金额和税收金额是实际发放和上年计提本年发放的金额是吗？

maize老师 解答

2020-05-11 08:18

实际金额和税收金额是实际发放和上年计提本年发放的金额是吗？ 这个是包括2019年实际全年发2019年的，也包括2019年计提2020年汇算清缴之前发的，这个一般企业是12月工资是1月发，那这个也是包括的，

maize老师 解答

2020-05-11 08:19

国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

fxl 追问

2020-05-11 08:21

有些福利费用做到管理费用下面职工福利费科目  需要在这个表职工福利费里面提现吗

maize老师 解答

2020-05-11 08:23

没有走应付职工薪酬福利费，也需要加进去这个

fxl 追问

2020-05-11 08:23

好的  谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-11 08:25

好的，我先回复别的学员了

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相关问题讨论
您好，侧重点不同，职工福利是困难补助之类的，工会经费是职工活动之类的。
2018-05-05 14:12:23
你好，可以记福利费的，
2019-11-25 16:58:35
职工福利费的开支范围 1，职工医药费 2，职工的生活困难补助 是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助 3，职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4，集体福利的补贴 包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。 5，其他福利待遇 主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。 你好，主要是这些方面
2018-04-12 08:49:31
2019年计提工资，20年做19年汇算清缴之前都发吗，发就取应付职工薪酬贷方 。工资薪金支出 你取得贷方应付职工薪酬- 工资 账载金额和实际金额 和税收金额都取应付职工薪酬工资贷方，没有发话， 账载金额取得是应付职工薪酬 贷方 ，实际金额 和税收金额 取应付职工薪酬 贷方-计提没有发的，基本社会保障性缴款账载金额和实际金额 取你应付职工薪酬 单位社保，取数和工资是一样的原理，也是上面这个，职工福利费支出 账载金额应付职工薪酬 贷方，实际金额 计提实际都发生话，那这个实际发生额也是这个应付职工薪酬 贷方 ，税收金额和上面不一样，税收金额取得是工资薪金税收金额*14% 和这个实际发生额比较大小，账载金额小于工资薪金税收金额*14% 税收金额取得是这个实际发生额
2020-05-11 08:10:48
《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）规定：一、企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利： 　　（一）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。 　　（二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。 　　（三）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。 　　（四）离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）执行。国家另有规定的，从其规定。 　　（五）按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。
2019-03-14 15:28:16
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