送心意

王晓老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-11 07:35

你好,比如咱们购买100O农产品,可以计算抵扣的进项税100*9%,成本为100*91%,现在告诉管理不善成本为100,咱们需要倒退进项税,相当于91%×购买价款=100,所以购买价款100/91%,进项税额100/91%×9%

不考上中级不改名字 追问

2020-05-11 13:43

完全看不懂了,是不是免税农产品进项税是含税售价*税率算出来税额的,所以现在售价=金额/(1-税率)

王晓老师 解答

2020-05-11 14:55

同学,你好,这里不是售价,这里是成本。别着急,慢慢理解,比如去农户那里采购100元免税农产品,回来后,进项税可以抵扣多少?你想一下

不考上中级不改名字 追问

2020-05-11 14:58

那100元是含税价格吗?还是不含税的

王晓老师 解答

2020-05-11 15:05

你好,农户是免税的,咱们给他们100,无所谓含税不含税,咱们需要计算扣除,和凭借进项发票抵扣是不同的。
这里的进项税是100*9%
所以进入成本是100-100*9%

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你好 目前新准则也是没有明确说明的
2023-10-15 14:34:06
你好 ;  你们货物销售是按13%开票出去的 ;   你是什么类型的  
2022-06-15 18:21:40
学员你好一般纳税人核算成本是核算材料和辅料的不含税价格
2022-04-04 17:29:11
学员你好,增值税属于价外税,也就是说是销售价格之外额外加上去的,比如:价格是A 增值税税率是13% 那么销售含税价就是 假设卖价是Q 那么:A%2BA*13% = Q 现在知道零售价Q 要算不含税价A 你把算式A%2BA*13% = Q 求A =Q/(1%2B13%).
2022-03-04 10:22:53
您好,您这样何必呢?直接代开专用发票,您这样营业外支出不能税前扣除
2022-02-16 15:34:58
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