老师，我们去年已经确认未开票收入，并缴纳了税款，今年也已汇算清缴了，现在这未开票收入补开了发票，请问现在账务要怎么处理？怎么编制分录

超级的可乐 追问

2020-05-09 17:07

那这部分销售额和税额是不是在申报的时候填写在纳税检查调整里面，这个需要跟专管员联系么

超级的可乐 追问

2020-05-09 17:07

做调整太麻烦了

郭老师 解答

2020-05-09 17:10

增值税的时候你看这个发票填写负数，然后开具的发票填写证书，不需要跟税管员说。

超级的可乐 追问

2020-05-09 17:13

申报的时候是填写在未开票收入里面写上负数么？

郭老师 解答

2020-05-09 17:16

你好是的，填写负数销售额。

超级的可乐 追问

2020-05-09 17:20

好的，多谢您了！

郭老师 解答

2020-05-09 17:21

不用客气的，