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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-04-11 09:33

你好，同学。
借 累计折旧
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 所得税

浅暮、 追问

2020-04-11 09:58

汇算清缴时候已经调整了，为什么还要做应交所得税的分录

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:00

你这个调整，你之前计提的所得税自然也会有变化

浅暮、 追问

2020-04-11 10:06

我们没有交过所得税呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:07

不交？那就不用处理后面这个

借 累计折旧
贷 以前年度损益调整

浅暮、 追问

2020-04-11 10:08

一直都是亏损

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:08

那不用了，你直接这个分录就是了

浅暮、 追问

2020-04-11 10:08

要不要再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:09

要的，这是必须的，以前年度损益调整是一个过度科目

浅暮、 追问

2020-04-11 10:10

完整分录就是：借：累计折旧，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。是吗老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:11

是的，就是 这样的哈，

浅暮、 追问

2020-04-11 10:13

谢谢老师，还有一个问题，就是我这个月申报了年度财务报表，汇算清缴的A类表填完保存没有申报，两个没有同时申报可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:17

两个 没有同时申报？什么意思
这个不一定，不是必须同时申报的

浅暮、 追问

2020-04-11 10:20

就是我申报了年度财务报表，年度所得税申报表填了还木有申报这个没什么影响吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:21

这不影响的，在汇算截止前申报就可以了

浅暮、 追问

2020-04-11 10:21

好滴，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:23

不客气，祝你工作愉快。

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好，同学。 借 累计折旧 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 所得税
2020-04-11 09:33:17
直接在五月做调整就行了，涉及损益的需要用以前年度损益调整替代
2019-06-19 10:01:31
你好，需要补计提工资，然后做退回企业所得税分录 借；以前年度损益调整等科目，贷；应付职工薪酬 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2020-07-29 15:22:23
你这个用啥准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-10-16 18:57:49
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