2019年账上多计提了累计折旧，汇算清缴时候做了调增，请问现在账务上面要做一笔什么分录

浅暮、 追问

2020-04-11 09:58

汇算清缴时候已经调整了，为什么还要做应交所得税的分录

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:00

你这个调整，你之前计提的所得税自然也会有变化

浅暮、 追问

2020-04-11 10:06

我们没有交过所得税呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:07

不交？那就不用处理后面这个

借 累计折旧
贷 以前年度损益调整

浅暮、 追问

2020-04-11 10:08

一直都是亏损

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:08

那不用了，你直接这个分录就是了

浅暮、 追问

2020-04-11 10:08

要不要再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:09

要的，这是必须的，以前年度损益调整是一个过度科目

浅暮、 追问

2020-04-11 10:10

完整分录就是：借：累计折旧，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。是吗老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:11

是的，就是 这样的哈，

浅暮、 追问

2020-04-11 10:13

谢谢老师，还有一个问题，就是我这个月申报了年度财务报表，汇算清缴的A类表填完保存没有申报，两个没有同时申报可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:17

两个 没有同时申报？什么意思
这个不一定，不是必须同时申报的

浅暮、 追问

2020-04-11 10:20

就是我申报了年度财务报表，年度所得税申报表填了还木有申报这个没什么影响吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:21

这不影响的，在汇算截止前申报就可以了

浅暮、 追问

2020-04-11 10:21

好滴，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:23

不客气，祝你工作愉快。