你好 我们去年有一个采购空调的发票， 公户打款过去用的是公司a 结果发票开成了公司b没发现 然后已经在公司a做账做进去了，并且正常折旧了 现在发现发票抬头是公司b，这个怎么处理呀

廖敏 追问

2020-05-08 17:23

是直接做固定资产进去了

张艳老师 解答

2020-05-08 17:46

这个情况，建议取得B公司委托A公司收取款项的委托书，目的是避免因三流不一致，给您公司带来税务检查风险。

廖敏 追问

2020-05-08 19:02

我们现在账是做在a公司里的，发票开的b公司，这个委托是哪方委托哪方怎么操作呀

张艳老师 解答

2020-05-08 22:11

这样的话，是不能做在A公司的账里面，A公司也没有取得发票，A做进账里面计提的折旧等也不能税前扣除，而且B公司还取得了发票，这个还涉及虚开发票的风险。您要统一业务了，如果发票就是开给B公司的话，就要在B公司做账，让还要由B公司出具委托书委托A公司代为支付款项。这样才规范。

廖敏 追问

2020-05-08 22:25

那我们现在已经做了一年的账了，这个要怎么调整呢？把会计报表，所得税汇算清缴，税务申报表全部都改一遍吗

张艳老师 解答

2020-05-08 23:13

是的，需要做更正申报的。
本身这个账就不应该在A公司做账，越早做更正申报，对A公司越有利。

廖敏 追问

2020-05-09 08:28

a公司就是把这个固定资产移除重新调账，重新申报
b公司也需要调整吗？这个固定资产能不能从这个月开始入b公司的账呢？从这个月开始累计折旧？

张艳老师 解答

2020-05-09 09:47

是的，ab公司都需要调整账务，b公司要这个月入账，从下月计提折旧才好。