老师，在申报所得税汇算清缴的时候，年度财务报表2013(小企业会计准则)这资产负债表和利润表可以直接按照2019年度年末进行申报么？还是需要进行纳税调整后的报表申报？

小纯洁 追问

2020-05-08 14:06

好的，谢谢老师

路老师 解答

2020-05-08 14:10

不用谢，祝工作学习顺利

小纯洁 追问

2020-05-08 15:02

老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出包括奖金么?这个指的是工资＋奖金还是不加奖金的？

路老师 解答

2020-05-08 15:06

这个包括工资奖金的

小纯洁 追问

2020-05-08 15:16

老师，还有一个问题。职工福利支出去年开来发票6000，今年开进20000是去年度的发票。实际合计为26000.那么账载金额那栏填多少？实际发生额为多少？问题是税收金额好像不是按照实际的走26000走。

路老师 解答

2020-05-08 15:23

去年的20000，有没有在去年计提福利费

小纯洁 追问

2020-05-08 15:26

没有计提福利费。那是不是就不可以用了吖？

路老师 解答

2020-05-08 15:28

那19年填6000就好

小纯洁 追问

2020-05-08 15:29

你老师，去年有计提佣金的。需要冲销佣金，这个应该填写再哪里？

路老师 解答

2020-05-08 16:11

你是说计提的拥金要调减是吗

小纯洁 追问

2020-05-08 16:18

老师，我佣金的找到再哪里了。但是又有一个问题。我去年业务招待费发生额92902.21（包括计提50000），实际只能按照销售额进行计算抵扣13130.53.那么业务招待费支出的账载金额中我应该填写哪个数据？（是92902.21呢？还是42902.21？）我会计分录已做借利润分配-未分配利润-50000贷应付账款-50000

路老师 解答

2020-05-08 16:32

按照实际42902.21来填