汇算清缴上面的109小型微利企业是什么概念？我看去年会计勾选的否，但是我们是一般纳税人，资产达到一千万，年销售收入在七百多万，我们不是小微企业么

小白 追问

2020-05-08 10:02

一百多万吧！人数9人！可是去年也是差不多这个数字啊，但是我看2018年度的汇算清缴他勾选的是否

小白 追问

2020-05-08 10:04

应纳税所得额不就是利润表中的净利润，加上调整增加或者减少的最终数字么？

佟老师 解答

2020-05-08 10:10

不是的，是纳税调整之后的所得税计税依据

小白 追问

2020-05-08 10:23

是的啊，就是利润表中的利润总额，然后加过减纳税调整之后的所得税计税依据。

佟老师 解答

2020-05-08 10:44

对，如果符合就可以小微企业

小白 追问

2020-05-08 10:51

我看去年2018年度汇算清缴会计填否，是不是这个资产总额5000万从业人数300人，应纳税额300万只适合于今年2019年度汇算清缴？之前的还是实用于1000万，人数80人，应纳税额30万？

佟老师 解答

2020-05-08 10:53

之前用的是之前的还是实用于1000万，人数80人，应纳税额30万？，还有50万的，，刚才说的是就是资产总额5000万从业人数300人，应纳税额300万

小白 追问

2020-05-08 15:58

那汇算清缴上面资产总额的填列数字是不是怎么得来的？

佟老师 解答

2020-05-08 15:59

根据你的资产负债表填列的

小白 追问

2020-05-08 16:06

是根据资产负债表怎么得出来的数字？

佟老师 解答

2020-05-08 16:07

你左边的资产总额就是这个数字

小白 追问

2020-05-08 16:19

不是年初数加年末数字然后除以2么还是填什么？

佟老师 解答

2020-05-08 16:42

不是，是你每季度平均数相加然后除以4