4月份服务费成本发票已经收到了，但是对应的收入发票还没有开出去，请问收到成本发票时候怎么做账呢？

舒适的海燕 追问

2020-05-07 15:56

一般不是确认收入了才结转成本嘛

邹老师 解答

2020-05-07 15:58

你好，取得发票先计入劳务成本，然后确认了收入把劳务成本结转到主营业务成本

舒适的海燕 追问

2020-05-07 15:59

4月没有开收入发票，现在直接做成本，那这个月利润就是负数了？

邹老师 解答

2020-05-07 16:02

你好，劳务成本没有结转到主营业务成本的时候，是在存货栏次体现，而不是在利润表的主营业务成本栏次体现的

舒适的海燕 追问

2020-05-07 16:10

老师收到的是专票，借:劳务成本，应交税费——待抵扣进项税额  贷应付账款这样做对嘛

邹老师 解答

2020-05-07 16:15

你好，如果收到专用发票，没有认证是这样做分录的

舒适的海燕 追问

2020-05-07 16:26

老师没有找到劳务成本这个科目呢？

邹老师 解答

2020-05-07 16:27

你好，没有这个科目，可以自己新增的