老师去年暂估的服务成本5万，今年发票到了3万，怎么做账呢

像鱼. 追问

2019-05-27 17:27

借:主营业务成本5万    贷应付账款5万

bamboo老师 解答

2019-05-27 17:38

借:应付账款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

像鱼. 追问

2019-05-28 14:18

老师  今年红冲去年的这笔分录，在做一个今年正确的分录，还是找到了多少票，红冲多少做多少

bamboo老师 解答

2019-05-28 14:20

今年红冲去年的这笔分录，再做一个今年正确的分录

像鱼. 追问

2019-05-28 14:30

那找的发票少了，红冲5万做3万，今年的成本票不是少了2万吗？

bamboo老师 解答

2019-05-28 14:32

通过以前年度损益调整科目走账啊

像鱼. 追问

2019-05-28 14:36

老师 那可以将这个完整的分录给我发下吗

bamboo老师 解答

2019-05-28 14:38

去年
借:主营业务成本5万 
贷应付账款5万
今年冲暂估
借:应付账款 5
贷:以前年度损益调整 5
根据发票入账
借：以前年度损益调整 3
贷：利润分配——未分配利润 3
借:以前年度损益调整  2
贷：利润分配——未分配利润 2

像鱼. 追问

2019-05-28 14:47

那调的这2万做去年的汇算清缴的时候调高2万做汇算清缴是吗？

bamboo老师 解答

2019-05-28 14:48

是的 去年的汇算清缴的时候调高2万做

像鱼. 追问

2019-05-28 14:52

为什么后面还做2万的分录呢，不明白

bamboo老师 解答

2019-05-28 14:53

增加未分配利润啊 您去年多做了成本费用 减少了利润 今年要加回去

像鱼. 追问

2019-05-28 14:56

那要缴纳调高的2000的所得税怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-05-28 14:58

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

像鱼. 追问

2019-05-28 15:18

去年暂估的成本票多了去年暂估5万，今年有8万的发票是上图片这么做账吗

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:22

借:主营业务成本5万 
贷应付账款5万
今年冲暂估
借:应付账款 5
贷:以前年度损益调整 5
借：以前年度损益调整 8
贷：应付账款  8
借：利润分配——未分配利润 3
贷：以前年度损益调整 3

像鱼. 追问

2019-05-28 16:40

上边做的分录要支付找到的3万的发票是不是在做一个分录怎么做付款的？

bamboo老师 解答

2019-05-28 16:42

不太明白您的意思

像鱼. 追问

2019-05-28 16:47

就是去年暂估5万的应付账款，今年红冲了，那今年支付找到的3万的款怎么做的分录

bamboo老师 解答

2019-05-28 16:48

借：应付账款
贷：银行存款