提取盈余公积后，还要怎么账务处理？

火龙果 追问

2020-05-07 11:24

如果2018年也有盈利，但是忘记提取了，怎么办？

邹老师 解答

2020-05-07 11:28

你好，可以在现在补计提

火龙果 追问

2020-05-07 11:30

做在12月的最最后一个凭证吗？

邹老师 解答

2020-05-07 11:30

你好，可以在这个月补计提

火龙果 追问

2020-05-07 11:36

我想在2019年的12月补计提，我还没汇算清缴，不可以吗？

邹老师 解答

2020-05-07 11:40

你好，如果你2019年12月份还没有结账，可以在12月份补计提

火龙果 追问

2020-05-07 11:42

借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积，这个计提？

火龙果 追问

2020-05-07 11:42

借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积，这个是分配吗？

邹老师 解答

2020-05-07 11:50

你好，计提  ，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
结转，借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积

火龙果 追问

2020-05-07 11:53

那直接2者合并，可以吗？

火龙果 追问

2020-05-07 11:54

借；利润分配——未分配利润，贷；盈余公积，可以不？

邹老师 解答

2020-05-07 11:59

你好，不可以，需要分别做两笔分录才是的

火龙果 追问

2020-05-07 12:06

结转完后，本年利润无余额，利润分配有余额，盈余公积有余额，对吗？

邹老师 解答

2020-05-07 12:07

你好，是的，是这样的

火龙果 追问

2020-05-07 15:33

那2019年所得税的计提，是在2019年12月份计提吗？

邹老师 解答

2020-05-07 15:37

你好，是季度末月（3.6.9.12月）计提，而不是12月份一次性计提

火龙果 追问

2020-05-07 17:21

那平时都没有产生所得税啊，并且，汇算时还要调增，怎么取数？

邹老师 解答

2020-05-07 17:26

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
汇算清缴应补退税额=应纳税所得额*税率—4个季度预交所得税

火龙果 追问

2020-05-07 20:08

现在已经知道数据了，怎么账务处理，平时都没用预缴？

邹老师 解答

2020-05-07 20:09

你好，汇算清缴补交的所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整