公司年底盈利，怎么计提盈余公积，年底结转本年利润和提取盈余公积的账务处理怎么做呢？谢谢

庄老师 解答

2019-01-17 07:21

一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,作如下分录 : 
 
1、先将余额转入未分配利润 
 
借:本年利润 
 
贷:利润分配--未分配利润 
 
2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补. 
 
(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录: 
 
按利润总额的10%计提法定盈余公积金 
 
借:利润分配--未分配利润 
 
贷:盈余公积--法定盈余公积

余生很美 追问

2019-01-17 08:08

盈余公积不能有余额，是不是还要做一笔分录呢？

庄老师 解答

2019-01-17 08:29

你好，盈余公积有余额

余生很美 追问

2019-01-17 10:12

老师，盈余公积期末可以有余额吗

余生很美 追问

2019-01-17 10:13

不是说没得余额，要结转到利润分配去吗

庄老师 解答

2019-01-17 11:02

所有者权益的来源包括所有者投入的资本、其他综合收益、留存收益等，通常由股本(或实收资本)、资本公积(含股本溢价或资本溢价、其他资本公积)、其他综合收益、盈余公积和未分配利润等构成。