计提厂房租金分录？季度末一次性支付三个月房租，收专票

敏儿 追问

2020-05-05 16:08

老师：现在没有预提这个科目了吧？季度末一次性支付房租，收的专票，这些都如何体现？计提的时候是按含税价格计提吗？能否写出1月，2月的计提分录？？3月支付时是否还需要计提呢？支付的分录分别是？？谢谢

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:15

计提时不含税的当然

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:15

借制造费用
贷预付账款这样

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:16

3月的不需要计提
支付时借预付账款
贷银行存款

敏儿 追问

2020-05-05 16:24

老师意思是只要1月和2月做计提，借  制造费用-租赁费   贷  应付账款--XX房东（因为我们预付比较少，直接用应付代替）3月份不用计提了？  那么在第3月收到租金专票 ，并且支付租金，老师这个分录又如何处理？如果计提的时候是按含税价计提的，后面收到发票，付款时又如何冲销这税点？？谢谢

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:28

借制造费用

应交税费进项税额
贷预付账款

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:28

含税的你收到发票时冲初次就可以

敏儿 追问

2020-05-05 16:32

老师，为什么第3个月可以不用计提呢？支付的时候   借  应付账款-XX房东  借  应交税费  -增--进项税   贷  银行存款   如第3个月不计提，那么应付账款--XX房东这个科目岂不是借贷不相等了？前面计提了2个月，而支付的时候是3个月的金额？？

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:36

可以先计提，当月支付时再冲

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:37

不得，你再好好连环一下这个过程

敏儿 追问

2020-05-05 16:44

老师：能否写一下这个整个过程的分录呢？问了你这么多，我好像还是没有弄明白这过程

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:50

计提时
借制造费用
贷应付账款
这里含税最好计算

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:51

来了发票就是直接先冲红
再按照发票借制造费用
应交税费进项税额
贷应付账款

暖暖老师 解答

2020-05-05 16:52

支付时
借应付账款
贷银行存款

敏儿 追问

2020-05-05 17:02

老师：来了发票先冲红，等于是冲红了前面计提的那两个月金额，然后在支付的时候按发票对应金额入制造费用，等于直接把第3个月的计提分录给免了，直接支付，是这个意思吗？

暖暖老师 解答

2020-05-05 17:15

那我上边的你哪里不明白

敏儿 追问

2020-05-05 17:22

老师：你说来了发票先冲红，等于是冲红了前面计提的那两个月金额，然后在支付的时候按发票对应金额入制造费用，等于直接把第3个月的计提分录给免了，直接支付，是这个意思吗？

暖暖老师 解答

2020-05-05 17:33

你可以三个月都计提的三个月