工厂房租未支付，平日计提房租，进去制造费用，，季度支付，分录怎么做？

九剑 追问

2019-07-17 20:46

这个如何暂估？没有收到发票

九剑 追问

2019-07-17 20:46

后面要怎么冲回？

bamboo老师 解答

2019-07-17 20:47

没有收到发票 就是我上面这样写分录暂估
后面收到发票
借：其他应付款——暂估
贷：其他应付款

九剑 追问

2019-07-17 20:50

那制造费用已经结转到生产成本，要冲生产成本吗？

bamboo老师 解答

2019-07-17 20:50

不需要冲生产成本科目了

bamboo老师 解答

2019-07-17 20:51

如果暂估金额跟发票金额一致的话

九剑 追问

2019-07-17 20:51

为什么？之前制造费用_房租是暂估的，不准，求教老师

九剑 追问

2019-07-17 20:52

房租的专票可以抵扣吗？

bamboo老师 解答

2019-07-17 20:52

不准的话 那您把暂估的金额都红冲 然后根据发票另外做蓝字分录 差额再冲减或者增加生产成本

九剑 追问

2019-07-17 20:57

如果到主营业务成本，就是冲主营业务成本，如果是六个月一付，每个月都要暂估房租，到制造费用？

bamboo老师 解答

2019-07-17 20:58

如果到主营业务成本，就是冲主营业务成本 对的
六个月一付，每个月都应该暂估房租计入制造费用

九剑 追问

2019-07-17 21:07

等六个月发票到了，冲暂估多估或少估的其他应付款，然后付房租借其他应付款，贷，银行存款？

bamboo老师 解答

2019-07-17 21:10

冲多估或补入少估的制造费用 其他应付款
然后付房租分录正确

九剑 追问

2019-07-17 21:12

制造费用已经结转到主营业务成本就冲主营业务成本吧

九剑 追问

2019-07-17 21:12

谢谢

bamboo老师 解答

2019-07-17 21:18

您制造费用直接结转到主营业务成本 不经过生产成本么？

九剑 追问

2019-07-17 21:18

贷:长期应付款，还是用长期待摊费用？

bamboo老师 解答

2019-07-17 21:18

不太明白您的意思

九剑 追问

2019-07-17 21:21

借:制造费用-房租 贷:其他应付款，这个贷方:可以用长期待摊费用吗？哪个正确？

bamboo老师 解答

2019-07-17 21:22

第一个会计分录正确

九剑 追问

2019-07-17 21:25

长期待摊费用，是不是如果房租先付了一个季度，后面用长期待摊费用？还是说超过一年的房租用此科目？

bamboo老师 解答

2019-07-17 21:28

长期待摊费用房租先付了超过一年 收到发票才使用这个科目