老师，你看下这张发票，备注打的差额征税，对吗？ 外包服务费的发票，他收款也是20340.91元 怎么做分录？

郭老师 解答

2020-05-04 18:08

收款应该收21154.55
借成本费用相关科目21154.55贷银存20340.91，营业外收入21154.55-20340.91

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:20

付的是工资

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:20

就是给一些临时用工的工资，走的外包

郭老师 解答

2020-05-04 18:21

那应该支付21154.55
其中20340.91是工资
其他的是服务费的

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:21

还有老师我们家是小规模纳税人，取得发票收到了增值税专用发票，我用给退回去吗？还是我按照不抵扣的入账就行

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:22

我都给列到服务费行吗？

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:22

他开的发票也是外包服务费

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:23

列到工资是不是还得纳社保啊?走外包的没有纳社保的

郭老师 解答

2020-05-04 18:24

价税合计做账就可以
做到劳务费就可以
你单位不用交社保

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:25

取得的增值税发票系统盘发票160元，开具的增值税专用发票，我直接借：管理费用-办公费用160，贷:现金160

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:27

借：管理费用-劳务费21154.55贷：银20340.91营业外收入21154.55-20340。91

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:27

对吗？

郭老师 解答

2020-05-04 18:29

你好，对的
第一个的是金税盘的吗
需要交增值税的你可以全额抵扣

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:36

我家是小规模还能抵扣吗？对第一个是金税盘

郭老师 解答

2020-05-04 18:42

金税盘的一般纳税人和小规模都可以抵扣

追逐我的明天。 追问

2020-05-04 18:58

这个小规模，借：应交税费-增（减免税款）280,贷：现金280，对吗？
第二张，借：管理费用-办公费398，贷：现金398

郭老师 解答

2020-05-04 19:00

第一个是160
也是借管理费用贷现金160
需要抵扣
借应交税费应交增值税借管理费用-160