老师，我新接了一套账，历史遗留下来的增值税不平衡，我该怎么把它调平？我已经无法找到原因： 参照数据如下：销项10000 进项5000 已交税金2000 转出2134.32，不平衡增值税差额865.68（贷方）

悦耳的信封 追问

2020-05-03 13:57

我核对过，没有欠缴税

李雪婷老师 解答

2020-05-03 20:25

同学你好，你的意思是申报表上没有欠缴税款么？因为按你的账务反映出来的，是欠税款的，还是说你自己检查了账务，进销项有错误，实际的销项抵完进项再减去已交转出的不欠税？

悦耳的信封 追问

2020-05-03 20:27

是申报表显示没有欠税了，这套帐转了几个会计了，我具体也没看出什么，只能按照现在的余额请教一下

李雪婷老师 解答

2020-05-03 20:41

同学你好，不能以申报表来调整账务，也有可能是申报表错误的，建议核对一下申报数据和账务数据，如果进三年销项、进项总额都一致，就转出到以前年度去
借：应交税费—应交增值税865.68
贷：以前年度损益调整（视同账务里收入和销项税计入错误）

悦耳的信封 追问

2020-05-03 20:43

应缴增值税下面的哪个科目呢？这个是我无从下手的

李雪婷老师 解答

2020-05-03 20:46

同学你好，现在865.68在哪个科目上，你是用销项减进项减出来的差额么？

悦耳的信封 追问

2020-05-03 20:48

我是用销➖进➖已交➖转出未交的账面数算出来的，那个账面就显示着增值税差865.68

李雪婷老师 解答

2020-05-03 21:13

同学你好，把销项进项都转到已交税金里，然后从已交税金调到以前年度损益调整里
每个月末，如果销项大于进项，是要把销项进项转到应交（或已交）里去的，再从已交缴纳