老师，应交税费-增值税之前好几年也不结转，缴税的时候直接 借：应交税费-已交增值税，现在应交税费-增值税-进项税、销项税、已交税金、减免税金，这些科目都有好多余额，我应该怎么平掉

Esther  追问

2020-01-09 11:23

好的，老师，结转完之后是应交税费-增值税-未交增值税 贷方正数余额，这个余额就是1月份应交的12的增值税对吧

宸宸老师 解答

2020-01-09 11:24

您好，如果是12月份的账，那么这个金额是1月份缴纳的12月份的税

Esther  追问

2020-01-09 11:26

老师，你可以告我下每个月做完进项税和销项税之后，具体结转税金的分录应该怎么做呢

宸宸老师 解答

2020-01-09 11:27

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

Esther  追问

2020-01-09 11:32

先把进项和销项都转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），然后借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费——未交增值税，次月缴税时 借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款，这样理解对吗

宸宸老师 解答

2020-01-09 11:33

您好，是的，您的理解是对的

Esther  追问

2020-01-09 11:35

老师，我在把之前所有的账理完之后发现，应交税费——未交增值税余额里面多的一个2017年1月份的税金，这个我应该怎么办呢

宸宸老师 解答

2020-01-09 11:39

您好，那您只能查17年的账了。看看之前是不是计提错了

Esther  追问

2020-01-09 11:42

之前应该缴纳这个税金，显示也已经通过银行缴纳，但是银行账查不到

Esther  追问

2020-01-09 11:44

以前的增值税从来没有计提过，如果我想要平这个应该怎么平呢

宸宸老师 解答

2020-01-09 11:47

您好，先找一下这笔金额当时做的什么分录，是不是计提到费用类科目里了