去年给购买方开的发票，今年退回来了，又开的红字发票，请问怎么做账务处理

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 09:22

还没有做汇算清缴

立红老师 解答

2020-05-03 09:32

你好，如果还没有，就冲减开具红字发票当期的收入、成本、销项税额
借，应收账款  负数
贷，主营业务收入  负数
贷，应交税费——应增销   负数
如果货退回入库存
借，库存商品   正数
借，主营业务成本  负数

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 09:34

以前年度损益调整，还用作分录吗

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 09:35

要是做了汇算清缴，该怎么做分录呢，老师解答一下

立红老师 解答

2020-05-03 09:43

你好，如果做汇算了，需要通过以前年度损调整核算
借，应收账款 负数
贷，以前年度损益调整 负数
贷，应交税费——应增销 负数
如果货退回入库存
借，库存商品 正数
借，以前年度损益调整  负数
最后将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 09:45

好的，只是发票退回来了，下个月还得重新给他开具，库存这一块是不是就不用作会计分录了

立红老师 解答

2020-05-03 09:46

你好，如果是这样的，不需要做库存部分的账务处理

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 09:46

借，应收账款 负数
贷，主营业务收入 负数
贷，应交税费——应增销 负数

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 09:47

只需要做这一步对吗

立红老师 解答

2020-05-03 10:09

你好，是的，只做这一笔就可以的

凶狠的鸭子 追问

2020-05-03 10:09

好的，谢谢老师解答

立红老师 解答

2020-05-03 10:12

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。