老师 您好 上个月有台机器29800，没有发票入账，并且开出发票，结转成本。本月月初将此笔业务冲红取消。 我做了如下分录 您看对吗

luck慧儿 追问

2020-05-01 17:06

没有发票，此业务不存在了

路老师 解答

2020-05-01 17:07

上面不是说开出了发票，开出了发票收入是要做的

luck慧儿 追问

2020-05-01 17:14

上个月确认收入了，正常报税了，本月要冲红，把这笔业务冲掉

luck慧儿 追问

2020-05-01 17:15

我这两笔账做的对不对？本月的库存有-29800，所以我想确定这两笔做的对不对

路老师 解答

2020-05-01 17:54

如果业务不存在了，那就把上月的冲掉就好，对的

luck慧儿 追问

2020-05-01 17:57

冲完 本月库存就有个负的29800了是吗 冲减本月现有库存了 比如本月库存5万，有这个负的本月库存变成了2万多

路老师 解答

2020-05-01 18:09

第一张凭证里，库存借方贷方都发生冲减了，所以等于没冲，库存没变

luck慧儿 追问

2020-05-01 18:12

那得做么做呢

路老师 解答

2020-05-01 19:29

销售的这台机器退回来了吗？

luck慧儿 追问

2020-05-01 19:31

这个业务根本不存在了 机器也没有进项发票

路老师 解答

2020-05-01 21:18

那上个月怎么做，这个月全部冲掉就好，你这两张凭证是对的

luck慧儿 追问

2020-05-02 08:41

那么这个月的库存 ，比如进货5万，因为有这个负2万多，库存就是2万多了。这样对吗

路老师 解答

2020-05-02 09:30

这月进货5万，没有发生其他业务，库存还是5万
你是想库存多少才对？

luck慧儿 追问

2020-05-02 10:41

5万是对的

不过有这负2万多 就不是5万了。这样对吗

路老师 解答

2020-05-02 10:44

第一张凭证里，库存的借方贷方都发生冲减了，所以存货还是5万

luck慧儿 追问

2020-05-02 10:47

我现在的余额表里，就有这个负2万多的余额，所以库存数从5万多变成2万多了

路老师 解答

2020-05-02 10:55

你看一下这个余额表的明细有哪些