老师，账套上从来没有进行过销项和进项的结转，然后现在我想一次性结转，发现账上和实际有很大差距，报表的留抵数额有5W，但是账上销项有490W，进项有358W，那我要怎么一次性调整呢？谢谢，请写详细的分录。

老师，账套上从来没有进行过销项和进项的结转，然后现在我想一次性结转，发现账上和实际有很大差距，报表的留抵数额有5W，但是账上销项有490W，进项有358W，那我要怎么一次性调整呢？谢谢，请写详细的分录。

答： 你好，说明有很多发票是没有做帐里去的， 如果要平帐：1，要进项税额转出，借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 5 贷应交水费（进项税额转出）5 2，借销项490 贷 以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 132 借 贷进项358

老师好，去年的进项税，在用于职工福利，做进项转出；分录做错，今年怎么调整？

答： 你好 你冲掉做错了 按正确的来做 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

郭老师，麻烦你帮我看下，针对之前我问你的进项转出，如图的这个分录要做什么调整

答： 是以前年度需要转出，做到七月份的吗