公司月末如果销项大于进项，咋样结转，如果进项大于销项咋样结转具体分录

一切皆是命 追问

2017-03-10 10:30

当月缴纳预交的增值税咋样做分录

一切皆是命 追问

2017-03-10 10:35

不结转了是不预交的

宋生老师 解答

2017-03-10 10:25

您好！一般来说 月末做如下分录 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税 
4、当月交纳以前期间未交的增值税额 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-03-10 10:30

您好！进项大于销项不用做分录 
销项大于进项是 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

宋生老师 解答

2017-03-10 10:33

您好！应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。

宋生老师 解答

2017-03-10 10:44

您好！不明白你的意思。