老师您好，现在想注销公司，但是税务局那边要我出具2019年的账本和财务报表，账才做到三月份，后面一直没有经营，所以有没有做帐和报税，三月份的财务报表，货币资金有50多块，实收资本有四万多，被分配利润负四万多，我应该怎么把数调平呢？

钟存老师 解答

2020-04-28 20:22

没有发生业务，不需要做账的
其他应付款需要据实清算
不能改改账就好了

钟存老师 解答

2020-04-28 20:34

哦哦，那就借：实收资本
贷：利润分配未分配利润    库存现金

钟存老师 解答

2020-04-28 20:51

以前没有欠税的话
这个清偿不用交税的

钟存老师 解答

2020-04-28 21:15

可以的
亏损企业的利润分配就是负数

钟存老师 解答

2020-04-28 21:23

借：实收资本
贷：利润分配未分配利润
这个是冲销分录
实收资本和未分配利润都是冲销的

钟存老师 解答

2020-04-28 21:30

核定征收需要看是哪一种的
看他以前的申报表就行
一般是按照收入计算的，这种的就不需要成本呢

钟存老师 解答

2020-04-28 22:08

分录是正确的
数据要核对准确

钟存老师 解答

2020-04-28 22:27

你不是说你是亏损吗？你亏损未分配利润余额在借方呀？你现在就做这个科目，发生额在贷方，意思就是要把你的未分配利润冲平

钟存老师 解答

2020-04-28 22:41

你能先告诉一下资产负债宝的余额吗？资产多少？负债多少？所有者权益多少？
你现在告诉我的数据都不平

任性的朋友 追问

2020-04-28 20:15

其他应付款全部转到了实收资本里面了，还有的话，他要我交2019年的帐，我需不需要把帐都补齐啊？

任性的朋友 追问

2020-04-28 20:27

其他应付款都是向法人借的款项，那我应该怎么做才能把这个调平呢

任性的朋友 追问

2020-04-28 20:50

然后就可以了吗？那还要不要交税？

任性的朋友 追问

2020-04-28 20:52

工商注销罚了我一万块，就是三月份的时候我就拿去工商注销了，然后，税务这边还没有注销，然后所以一后面的账一直都没有做，但是又很怕他再产生税款和罚款

任性的朋友 追问

2020-04-28 20:53

利润分配可以为负数提交吗

任性的朋友 追问

2020-04-28 21:22

哦，我记错了，未分配利润为负1400多，把实收资本转到未分配利润，那，未分配利润明显偏高，要不要缴所得税？

任性的朋友 追问

2020-04-28 21:24

还有一个问题，就是个体工商户实行核定征收的话，是不是只按收入计算税额，尽管他收到成本票也是无法税前扣除的是吧？如果是这样的话，那做账还要不要帮他做成本之类的分录？

任性的朋友 追问

2020-04-28 21:27

就是  借 实收资本40000
           贷   利润分配未分配利润39950
                   库存现金50吗

任性的朋友 追问

2020-04-28 21:59

老师，我这个分录对吗？

任性的朋友 追问

2020-04-28 22:12

那这样子的话，本年利润不就有三万多了吗？然后注销前不是应该把它分配给股东？然后交多少税？

任性的朋友 追问

2020-04-28 22:35

那就是贷未分配利润一千四吗？把我前面那个未分配利润冲掉？那他实收资本不就是还有余额吗？

任性的朋友 追问

2020-04-28 22:35

老师，您能做个分录我看看吗？