企业要注销，财务报表上只有货币资金303.09，其他应付款240000，未分配利润-239696.91，实收资本是0。清算所得税申报表及附表填写的正确吗？

黑眼圈 追问

2018-07-19 17:53

老师，我不太懂，因为之前跟税务了解到，对于无力偿还的其他应付款应作为清算所得缴纳企业所得税，可是我这个清算报表上面并没有体现出这些？

黑眼圈 追问

2018-07-19 17:57

老师，清算所得税申报表全部空着就行吗？

答疑-李老师 解答

2018-07-19 18:20

你所有的科目都要转入清算损益，再从清算损益转入本年利润，盈利是要交税的！

答疑-李老师 解答

2018-07-19 18:25

你的资产处置损益为0哦

答疑-李老师 解答

2018-07-19 18:30

可变现净值和清算全额填写0

答疑-李老师 解答

2018-07-19 18:32

你资产处置损益为0，这里错啦，将可变现净值和清算全额填写0

黑眼圈 追问

2018-07-19 20:55

老师您说的是哪个表错了

黑眼圈 追问

2018-07-19 20:56

老师请问您说的是哪个表我填写的错了

黑眼圈 追问

2018-07-19 20:57

您说的清算全额是哪个表上面的

答疑-李老师 解答

2018-07-19 21:09

附表一和二错了

答疑-李老师 解答

2018-07-19 21:09

你最后的资产处置损益都为哦！  所以导致你第一个表最后利润为负数

黑眼圈 追问

2018-07-19 21:39

老师您的意思是附表一和二的可变现净值和清偿金额应该为0，资产处置损益和负债清偿损益有数字？是这个意思吗？

黑眼圈 追问

2018-07-19 21:41

老师我的附表三利润是按可弥补亏损数额填写的，所以是负数。

答疑-李老师 解答

2018-07-19 22:06

你附一表和二表最后一栏是有数据的

答疑-李老师 解答

2018-07-19 22:07

可变现净值和清算全额填写0

黑眼圈 追问

2018-07-19 22:14

老师，我真的是弄晕了，最开始您不是说的表填的没问题，现在又说附表一和二不对，我都不知道该怎么改了？按您的把附表一和二改了，附表三和主表需要改吗？

答疑-李老师 解答

2018-07-20 08:25

我没有深入研究看你这个表，我一般都是按你上面的写法填写的，或者都填写0，只在清算费用那里填写几百块钱???

黑眼圈 追问

2018-07-20 08:28

好的，谢谢老师

答疑-李老师 解答

2018-07-20 16:36

同学，不客气的！欢迎提问