今年检查发现，去年12月份一笔未开票收入的分录，做错了，做成了 借：银行存款 贷：主营业务收入，我们是小规模纳税人，小企业会计准则，季度收入不超30万，所以不用缴纳增值税，但是这笔未开票收入忘记计提增值税，然后减免的增值税应该计入营业外收入，虽然做错了，但不影响企业所得税，现在12月份企业所得税，财务报表都已经申报了，汇算清缴还没做，那我接下来应该怎么做？

爱笑的短靴 追问

2020-04-28 12:07

意思就是做汇算清缴时，直接填正确的数据进去吗？那我12月份的财务报表、增值税、企业所得税都错了，这个有影响吗？

bamboo老师 解答

2020-04-28 12:09

汇算清缴就是让您调整的啊

爱笑的短靴 追问

2020-04-28 12:13

好的，我明白了，那如果我公司现在想申请自己开具专用发票，我们是监理公司，可以在电子税务局上面申请吗？

bamboo老师 解答

2020-04-28 12:16

可以在电子税务局上面申请

爱笑的短靴 追问

2020-04-28 12:20

我们公司名下没有车，平时他们会用自己的车出去办事，就会经常有加油票需要入账，我想请问一下老师，我们向提供发票给我们的员工签订一份无偿租车协议，然后我们公司是云南昆明这边的，他们会认可无偿租车协议吗？

bamboo老师 解答

2020-04-28 12:39

这个您要电话咨询下当地税务大厅或者12366  地区不一样 要求不一样 我这边是允许的

爱笑的短靴 追问

2020-04-28 12:50

老师，我们是监理公司，现代服务业，项目拨款时间也没法确定，所以我打算这样做，把项目上的职工工资，办公费，劳保费，交通费，资料费等等费用，都计到劳务成本这个总账科目里，然后劳务成本的明细科目就写上职工工资，办公费，劳务费，交通费等等，后面拨款了再结转劳务成本，做会计分录：借:主营业务成本
贷：劳务成本  xxx等等，主营业务成本就不写明细科目了，只写一条，这样做，允许吗？

bamboo老师 解答

2020-04-28 13:41

可以这样账务处理的 主营业务成本二级科目根据单位需要设置
您也可以这样设置 主营业务成本-某某项目

爱笑的短靴 追问

2020-04-28 13:54

二级科目设置不了，我们公司几个项目的成本发票和账务都很混乱，只能用一个主营业务成本总账科目统计了，这样做应该不会有风险吧

bamboo老师 解答

2020-04-28 14:42

这样不会的 主营业务成本不设置二级科目没事的