老师，我们子公司去年有盈利，但是母公司是亏损了，现在把子公司的盈利做了分红，钱转到了母公司账上，这笔钱股东能分红吗？

阿宝 追问

2025-08-18 09:05

对，就是子公司把盈利的钱做了分红，钱也转到母公司账上了，这个时候这笔转过来的分红款，母公司的股东能分了这笔钱吗？

宋生老师 解答

2025-08-18 09:06

你好，母公司要弥补亏损后有余额才能分红了。

阿宝 追问

2025-08-18 09:08

意思是，如果母公司收到这笔分红款后还是亏损的，那就不能分，要先去弥补之前的亏损对吧；如果母公司的亏损是50万，收到的分红是80万，那弥补完亏损剩下的30万就可以分红了是吧？

宋生老师 解答

2025-08-18 09:09

你好，是的，就是这样理解。要有红利，才能分。

阿宝 追问

2025-08-18 09:11

收到的这80万是不用交税的，最后会反应到利润表里面的“投资收益”这个项目，这样的情况，是等汇算清缴的时候调整母公司的利润表，还是调整汇算清缴申报表呢？

宋生老师 解答

2025-08-18 09:14

你好，这个一般是汇算清缴的时候调整利润表。

阿宝 追问

2025-08-18 09:16

是填到这表里面吗？还是单独做一份调整后的EXCEL的利润表呢

宋生老师 解答

2025-08-18 09:16

你好，汇算清缴的时候，是填入这里了。

阿宝 追问

2025-08-18 09:20

我们子公司的注册资金是100万，截止到现在给子公司支付了80万的实收资本，现在给母公司转的分红金额是80万，这个情况我怎么填母公司这个表呢？

宋生老师 解答

2025-08-18 09:21

你好，你是持有，还是出售了。

阿宝 追问

2025-08-18 09:44

我们是投资的全资子公司，现在就是子公司有利润了，做了分红，子公司现在是正常经营状态，不涉及出售。就是子公司之前没有做过盈利分红，现在有了盈利分红了，怎么处理。这个意思

宋生老师 解答

2025-08-18 09:45

那就是填入长期股权投资的持有收益

阿宝 追问

2025-08-18 10:07

80万都填到持有收益列下面的账载金额行里面吗？税收金额和后面的“处置收益”列还用填吗？

宋生老师 解答

2025-08-18 10:09

你好，处置收益不需要。因为还没有处置。

阿宝 追问

2025-08-18 10:18

那“持有收益”里账载金额和税收金额都填80万对吗？我看纳税调整金额是（税收金额-账载金额的意思）；处置是什么意思是说卖了子公司，还是说80万收益做分红呢？

宋生老师 解答

2025-08-18 10:19

你好，这个你投资有多久了。超过一年了吗

阿宝 追问

2025-08-18 10:21

到今年9月份就够一年了

宋生老师 解答

2025-08-18 10:23

你好，没有超过一年的，是要交税的。

阿宝 追问

2025-08-18 10:37

我没理解，意思子公司业务经营的好，没超过一年，有盈利，做分红分给母公司是要交税吗？您能整体说一下吗，我都糊涂了？我们没有处置子公司，子公司正常经营有了收益分给母公司这不是正常的吗？

宋生老师 解答

2025-08-18 10:38

你好，是总公司投资没有超过一年，取得的分红需要交所得税。