公司2019年8月需要缴纳增值税的销售收入为1000万元,增值税税率为13%。需要缴纳消费税的收入为150万元,消费税税率为20%。城市建设维护税税率为5%,教育费附加为3%,请计算甲公司8月确认的税金及附加金额,并编制相应会计分录。
炙热的服饰
于2020-04-27 23:12 发布 2409次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-04-27 23:12
你好
8月确认的税金及附加金额=消费税+城建税+教育费附加=150万*20%+(1000万*13%+150万*20%)*5%+(1000万*13%+150万*20%)*3%
计提分录
借;税金及附加(贷方合计金额)
贷;应交税费—应交消费税150万*20%
应交税费—应交城建税(1000万*13%+150万*20%)*5%
应交税费—应交教育费附加(1000万*13%+150万*20%)*3%
相关问题讨论

借税金及附加 贷应交税费,缴纳做借应交税费贷银行
2020-06-24 13:16:38

您好同学,你的理解是正确的
2022-09-04 11:01:11

9月份时候计提,10月份时候做缴纳的分录。
2018-10-15 13:42:43

你好 借;应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷;银行存款
2018-09-07 14:49:56

借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
2015-12-02 09:36:27
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