您好，请问会计清缴中，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中的账载金额、实际发生额、税收金额填列 1.比如:2019年度实际支付10000元(这个是2019年中实付工资，包括2018年12月份工资及年终奖)，2019年度(计提应付1-12月工资)9000元，申报的应付为9000元。 那么，税收是填9000，实际发生额是10000吗，对这期间的填写不太了解，请老师分析一下，谢谢！ 2.正常的话，是不是三个数都一致？所填的金额都是所属期的吗，那是否会存在借方大于贷方(实际发生大于账载金额的情况)？

苏子苏秦 追问

2020-04-27 17:34

是这样的。账上借方的是已经发放的金额，但可能包括2018年12月的工资及年终奖。即2018年12月至2019年11月工资是发放的。

那账载金额填的是计提的数据，即计提的是2019年1月至12月的数

我应该怎么填，请指导一下，谢谢！

苏子苏秦 追问

2020-04-27 17:35

还是我的理解上存在什么问题，请指出哈

辜老师 解答

2020-04-27 17:38

帐载金额就是填计提金额，税收金额也是计提金额，这里是填了19年的工资费用，不包含发放12月的工资及奖金

苏子苏秦 追问

2020-04-27 17:47

好的，我明白了，谢谢老师！

辜老师 解答

2020-04-27 17:53

好的，客气，帮到你就好