职工薪酬支出及纳税调整明细表，税收金额填什么

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:44

我看我这里的应付职工薪酬科目借方和贷方不一样，那不是要调整好多啊，还是我哪里搞错啦

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:45

老师。你看下

张艳老师 解答

2021-03-18 14:45

那肯定是要么计提少了发放多了，要么就是计提多了发放少了。要具体问题具体分析了。

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:45

是截止到12月份应付职工薪酬的借方和贷方吧

张艳老师 解答

2021-03-18 14:46

是截止到12月份应付职工薪酬的借方和贷方吧--不是的，计提数是截止到12月，而实际发放的工资是截止到次年所得税汇算清缴前实际发放了上年计提的工资，就算是上年实际发放金额的。

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:47

这两个数是看12月份的吧

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:48

一年累计数

张艳老师 解答

2021-03-18 14:50

这两个数是看12月份的吧--建议按上面回复掌握。

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:50

工资都是这月计提，下月才发放，十二月计提的在贷方，要次年1月再发放，借贷方数不会一致的啊

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 14:51

刚刚网络卡了现在看到了

张艳老师 解答

2021-03-18 15:18

工资都是这月计提，下月才发放，十二月计提的在贷方，要次年1月再发放，借贷方数不会一致的啊---除非少发放，怎么会不一致呢？
举例不考虑个人负担的社保等
12月计提了1万，那么次年1月份实际发放了1万，这怎么就不一致呢

想人陪的蜜蜂 追问

2021-03-18 15:23

嗯，这样说一一致的

张艳老师 解答

2021-03-18 15:49

是的，您再理解理解上面的回复内容。