请问企税年报中A105080资产折旧摊销及纳税调整明细表第1列资产原值怎么填报？

沛艳 追问

2020-04-20 15:24

是指购买的全部资产还是单指2019年度购入的资产的购买价？

崔老师 解答

2020-04-20 15:30

是指购买的全部资产。

沛艳 追问

2020-04-20 15:41

老师，您好。第2、3、4、5、8列呢？

崔老师 解答

2020-04-20 15:47

第2列：2019年折旧额
第3列累计折旧、摊销额：填报会计核算的累计算下来的（含2019年）资产折旧、摊销额。
第4列资产计税基础：填报按照税收规定计算折旧的、全部资产原值。
第5列税收折旧、摊销额：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧摊销额。

沛艳 追问

2020-04-20 16:26

老师，你好。第4列和第1列，第5列和第2列填报金额是不是一样的？

沛艳 追问

2020-04-20 16:31

那第8列累计折旧、摊销额呢？

崔老师 解答

2020-04-20 23:10

一般情况下，第4列和第1列的金额是一致的。在没有享受税法上的加速折旧政策的情况下，第5列和第2列填报金额一致。