老师，如果这个月计提借管管理费-公积金公司承担部分2000，贷应付职工薪酬2000，下个月扣款1500，其中300是个人承担，我做借应付职工薪酬1200公司承担部分，其他应收款300，贷银行存款1500，那差额700怎么做

S.P.Joyce 追问

2020-04-27 10:25

对，多计提的800我要怎么做

郭老师 解答

2020-04-27 10:29

借应付职工薪酬，借管理费用800。

郭老师 解答

2020-04-27 10:29

借应付职工薪酬，借管理费用-800

S.P.Joyce 追问

2020-04-27 10:32

贷管理费800吧？是把差额做相反分录吗

郭老师 解答

2020-04-27 10:35

如果你是软件做账的话，你用借方负数表示。

S.P.Joyce 追问

2020-04-27 10:37

是财务软件，但是我没看懂老师你写的？借应付职工薪酬再借管理费用？

郭老师 解答

2020-04-27 10:40

看第二个分录同学。

郭老师 解答

2020-04-27 10:40

借应付职工薪酬，借管理费用-800
2020-04-27 10:29

S.P.Joyce 追问

2020-04-27 10:51

我看了啊，为什么两个借方呢？那贷方呢？

郭老师 解答

2020-04-27 10:54

借方负数不就是贷方吗？费用的发生额在借方，如果你放到借方，他的结转损益类取不到数。

S.P.Joyce 追问

2020-04-27 10:57

借应付职工薪酬800，借管理费用-800？要这样做吗

郭老师 解答

2020-04-27 10:58

你好是的，分录是这么做的。

S.P.Joyce 追问

2020-04-27 10:59

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-27 11:06

不用客气的。