老师，我12月底计提了运费6万，但是现在汇算清缴前拿不到发票，我12月份核算成本时少核算了加工费，季度报表我都申报了，现在牵涉到汇算清缴，这种情况我需要怎么处理

维小尼 追问

2020-04-27 09:54

发生的，但是私人的，拿不到发票

郭老师 解答

2020-04-27 09:56

做账可以，不用调整分录
汇算清缴需要调增
加工费补成本
调减

维小尼 追问

2020-04-27 09:58

那那个6万运费我需要帐里需要冲掉分录，然后会算调增，加工费的话补成本我这个月重新加一笔分录吗，然后会算调减主营业务成本，是这样理解吗老师

郭老师 解答

2020-04-27 10:03

6万的，有实际业务，不需要冲

郭老师 解答

2020-04-27 10:03

成本用以前年度损益调整已经代替啦。

维小尼 追问

2020-04-27 10:08

6万运费发票拿不到了，是个人的，当时暂估了

郭老师 解答

2020-04-27 10:10

实际发生六万不需要做调整分录
实际发生的业务没有发票可以做账

维小尼 追问

2020-04-27 10:13

但是会算请教啊是要调增的，我一个多暂估了6万运费要调增6万，成本那边加工费少核算了6万，那汇算清缴时是不是 扣除类调整项目中其他一栏填下就可以

郭老师 解答

2020-04-27 10:16

实际有业务，不需要做分录
但是你在纳税调整明细表扣除次项目调增就可以
你如果做了调整账上支付的不对了

维小尼 追问

2020-04-27 10:20

那那个加工费就要也在其他项调整吗

郭老师 解答

2020-04-27 10:26

你好是
税收金额加上这个金额。

维小尼 追问

2020-04-27 10:29

老师，您刚才帮我分析的这里是不是二笔分录，先借 以前年度损益调整，贷 委托加工物资。然后再利润分配 贷 以前年度损益

郭老师 解答

2020-04-27 10:31

是的，这个是加工费的。

维小尼 追问

2020-04-27 10:32

谢谢老师，这么耐心指导，这下明白了，感谢

郭老师 解答

2020-04-27 10:34

不用客气的。