暂估存货成本，目的:暂时性降低利润，少交企税季度预缴金额，汇算清缴前是否发票到位，记得红冲！ 老师上面这句话我不理解，假设2019年度有暂估存货成本，那么2020年5月30号汇算清缴前，我发票还未收到那么我是不是要2020年做一笔红冲，之后汇算清缴申报表调增这笔成本？？？？

君福 追问

2020-03-09 12:37

我有点反映不过来。例:2019年暂估成本50万，2020年5月份发票未到，汇算清缴调增50万，2020年6月份发票收到  做了一笔红冲50万，又做一笔正确的50万。那么2020年那笔汇算清缴调增50万，2021年的汇算清缴是不是要调减50万？

立红老师 解答

2020-03-09 12:48

你好，2019年暂估成本50万，2020年5月份发票未到，需要将19年费用红冲，冲的是20年费用，然后汇算清缴调增19年费用50万，在21年汇算清缴时调减50万。发票到时需要通过以前年度损益调整调整年初的未分配利润

君福 追问

2020-03-09 12:56

通过以前年度损益调整调整年初的未分配利润。    是不是去更改金蝶资产负债表中的未分配利润那栏数据？

立红老师 解答

2020-03-09 12:57

你好，是需要改变资产负债表中的未分配利润年初数的