建筑企业里那些挂靠单位的代交税金，挂靠费用怎么做账

明烨老师

职称：注册会计师

2020-04-26 12:01

您好：
一般情况这种是不可以的。
如果非要挂靠您计入管理费用-其他吧。

高大的季节追问

2020-04-26 12:10

但公司已经这样做了，就是账务上不清晰，也帮挂靠公司开了增值税发票，替他交了税，具体分录能怎么做，老师能指导一下吗

明烨老师解答

2020-04-26 12:12

您好：
是咱们付钱给对方，还是对方付钱给咱们？

高大的季节追问

2020-04-26 12:32

收钱以后再给对方

明烨老师解答

2020-04-26 12:33

您好：
收到时挂其他应付款，给的时候冲销其他应付款

高大的季节追问

2020-04-26 12:34

扣下收对方的税钱和管理费

明烨老师解答

2020-04-26 12:35

您好：
扣下的差额计入营业外收入吧。

高大的季节追问

2020-04-26 12:55

开了票就有了收入，成本怎么做，根据什么入账

明烨老师解答

2020-04-26 13:09

您好：
之所以建议您计入营业外收入，就是考虑到您这边没有成本。如果您计入营业收入，成本没办法匹配。

您好：一般情况这种是不可以的。如果非要挂靠您计入管理费用-其他吧。

2020-04-26 12:01:10

你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目

2020-06-04 16:06:35

你好，要增值税及附加税，印花税，企业所得税，挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 借:银行存款贷:预收账款[收到业主预付款/(1%2B10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1%2B10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元。资金往来设立: (或叫内部往来、或在应收帐款－内部往来)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款――甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来――项目194 贷:银行存款 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票借:工程施工――项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来－项目 (2)工资表借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来－项目60 同时:借:应付职工薪酬――人工费60，贷: 应付职工薪酬――人工费60 (3)税票: 借:工程施工－项目成本－税金 =200*5%=10万元借:所得税费用:=200*3%=6万元贷:内部往来 16万

2020-04-10 16:36:54

你好。同学。管理费合同金额5% 增值税，如果你提供进项专票一般是收取 4% 附加税 1% 所得税，一般是按挂靠金额-你提供的发票和工资表后的金额*5%

2019-03-06 10:38:30

你好，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税

2019-07-21 17:44:38

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