老师，上月开出的专票，对方已经认证，怎么处理

平 追问

2020-04-25 13:32

开错了。要开红字

庄老师 解答

2020-04-25 13:35

你好，这样处理，
1.如果发票已经认证抵扣了，销售方需要收回发票各联次，由购货方先在税控发票开票软件里申请“红字增值税专用信息表”后，销售方才能根据信息表编号来开具红字发票的：
操作流程:
登录税控发票开票软件；
发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开；
购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印；
打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表，等信息表编号出现后，再根据这个信息表编号来开具红字发票即可，红字发票开具成功后，方可正常开具正确税率的增值税专用发票。

2.如果购买方的进项发票未进行抵扣认证，需要收回发票各联次，由销售方自行申请“红字增值税专用信息表”后再开具红字增值税专用发票，操作流程同上。红字发票开具成功后，方可正常开具正确税率的增值税专用发票。