我上个月开出去一张专票，但是对方已认证，那么下一步该怎么操作？后面两联还收回来不？

还单身的蜡烛 追问

2022-04-08 21:03

那么对方操作流程，是打开开票系统，然后进发票管理-负数填开-选购买方申请，输入发票代码，完了最终是哪一方打印这个红字发票呢？销售方吗？

小万老师 解答

2022-04-08 21:06

购买方点击“发票管理/发票管理首页/红字信息表填开/增值税发票红字信息表填开”或者点击“发票管理/红字信息表/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，购买方已认证选择【购买方申请】【已抵扣】只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面。购买方是开红字信息表，不开负数票，负数票是销售方开，自然是销售方打印负数票

还单身的蜡烛 追问

2022-04-08 21:22

那么销售方需要在红冲当月做负数冲销的凭证。购买房则需要做进项转出，购买方分录是
借:应付账款
贷:原材料
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
对不对？

小万老师 解答

2022-04-08 21:27

不对哈，贷方是应交税费-应交增值税-进项税额，不是进项税额转出